Sobre: Impuestos, Tasas, Contribuciones | Sin un Sistema Tributario no hay Estado, debe ser equitativo, eficiente, y no confiscatorio | No taxation without representation
Nombre: Alejandro
Profesión: Dependiente
Consulta: Buenas tardes. Estoy interesado en empezar a realizar servicios profesionales (unipersonal aportando IRPF) y en simultáneo realizar la importación de unos productos de Brasil (como pequeña empresa, literal E), a su vez tengo aportes al BPS porque soy dependiente. Debería pagar aportes al BPS por ambas (literal E y servicios profesionales?Muchas gracias, Saludos, Alejandro
Muchas veces me preguntan cuánto pagaría una Unipersonal; el dato está en la web del BPS, pero es cierto que a veces no se entiende cómo se llegan a esos números.
Replicaré la información que se ve en la página de BPS, y luego explicaré cómo se llegan a los números que están en ese cuadro.
Nombre: Graviela
Profesión: Operaria
Consulta: Hola, el día 22.04.20 me enviaron al seguro x desempleo, por 4 meses. En la empresa trabajo desde el año 2012Yo en el año 1999 tenía una unipersonal. En el 2006 ya no funcionó más, dgi me dio la baja de oficio, y nunca le di la baja en bps pensé que era automático. El tipo de aporte de dgi era el que se paga siempre lo mismo. Ahora me dicen que no tengo derecho al subsidio, por tener una empresa abierta, como hago xa cerrarla y poder tener el subsidio. No tengo nada de documentación de la empresa. Gracias
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Dicho importe es con IVA incluído (son dólares americanos)
$50.00
Nombre: Lalo
Consulta: Hola! No entiendo los cálculos que me llegó de la factura del BPS, soy una Unipersonal que recién abrí, no tengo personal.
Nombre: Adriana
Profesión:
Vive en:
Consulta: Muchas Gracias por la información. La duda que me queda es como es el pago por el ej mi marido se toma los 13 días. Entre la empresa y el bps le hacen el pago correspondiente pero al mes siguiente cuando le liquiden el sueldo la empresa le descontara los 10 dias que no trabajo porqué se lo cubrió BPS. Para hacer más simple la pregunta, el beneficio son los días sin trabajar porque si bien no pierde esos días pero tampoco cobra como si se tomara licencia anual ???
Hola,una consulta yo tengo empresa independiente o unipersonal osea soy titular de la empresa xq dicha esta registrada en bps y dgi a mi nombre. Quisiera saber si me corresponde seguro de paro por falta de trabajo en este momento. Y en caso de que a si sea por cuanto tiempo? desde ya muchas gracias Karina. (el post es del 17/01/2014)
Link del 08/01/2019 https://www.bps.gub.uy/15582/seguro-de-salud—titulares-unipersonales-beneficiarios.html
Link del 13/12/2019 https://www.bps.gub.uy/11369/subsidio-por-desempleo.html
Nombre que lo Identifique: Laura
CONSULTA: Buenas noches, quisiera saber como puedo mejorar mis aportes como empresa unipersonal ( Corredora de Seguros) al BPS a los efectos de mejorar mi jubilación. Muchas gracias. Laura
Nombre: Melina
Su Comentario o Pregunta: Hola , primero que nada quiero felicitarte por la página realmente es muy util toda la información. Mi duda es una unipersonal con dos dependientes cuyo titular es dependiente en otra empresa por lo tanto solo aporta el ficto por el seguro de enfermedad, que presta servicios personales , inscripta en dgi con actividad » agencias de cobranza y oficinas de credito» , paga iva serv pers e irpf, está bien que aporte a bps como industria y comercio? por lo tanto no le corresponde hacer la declaracion de fonasa a bps.No me queda claro como si soy servicios personales para dgi no lo soy para bps? Gracias , sdos.
Nombre: Alfredo
Su Comentario o Pregunta: Ante todo muchas gracias por la creación de este espacio (espero estar en el 5% que agradece esta iniciativa). Mi consulta es la siguiente: soy titular de una Unipersonal dado que soy Profesional Independiente aunque no ejerzo libremente mi profesión. Quisiera saber si puedo aportar al BPS (voy a ingresar a un dependiente), o exclusivamente lo tengo que hacer en la Caja Profesional.
Nombre: César
Su Comentario o Pregunta: Hola, primero que nada, gracias por este espacio de consulta. Mi caso es que hace 8 años trabajo como unipersonal de servicios logísticos para una empresa privaday nunca hemos formalizado contrato. Mi facturación ha sido solo para este cliente y me han comunicado que no vamos a continuar. Quisiera saber si tengo derecho a reclamar una idemnización a manera de despido por dependencia y/o a seguro de desempleo. Saludos.
Hora: Viernes noviembre 11, 2011 at 3:13 am
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Estimado César
Gracias por tu consulta y también por tus palabras. Lo hago por varias razones como ser: Que me permite estar actualizado, por lo cual agradezco las preguntas; es algo que disfruto y también lo hago – aunque no se crea – porque yo soy recibido en la Universidad de la República; si bien estoy pagando por dicha Educación con el Fondo de Solidaridad, creo que también es una forma de retribuir a la Sociedad parte de los conocimientos que adquirí. No lo digo para quedar bien, ni para parecer un buenito, ni un ciudadano ejemplar. Lo digo porque en principio es real, hace un par de años tuve la necesidad de hacer algo más por otros, de forma voluntaria, y me presenté en una ONG Cristiana, y ofrecí mis conocimientos porque era lo que yo sabía hacer. Eran épocas de inundaciones, y pensé que quizás necesitaran ayuda logística, saber qué alimentos tenían, etc. Se me dijo que aceptaban mi ofrecimiento como voluntario, pero que no querían mis servicios como Contador sino que valorarían más que yo hiciera como un marketing, que ayudara a promover la obra. Realmente para eso no sirvo, y por lo tanto me quedé sin hacer nada.
Luego me pregunto – y disculpame que te robe tu espacio de respuesta, pero seguramente no lo leerás tu solo y me diste la oportunidad de expresar este tema – si hago mal en brindar estos conocimientos gratis. Si es ético que lo haga. Si es leal ante mis Colegas.
En principio, el primer perjudicado podría ser yo, ya que uso parte de mi tiempo libre sin tener un retorno monetario pero sí tengo el retorno de la satisfacción, me hace sentir bien. No creo que sea poco ético el brindar guías que incluso le puede servir a mis propios colegas y ellos sí cobrar tomando parte o todo de lo expuesto aquí. Y no creo que sea poco ético porque sobre estos temas, se escriben en los diarios por las grandes Consultoras, uno puede llegar a sus comentarios tributarios ya sea comprando un diario o incluso gratis por web, cosa que comparto, felicito y Dios quiera que siga así (que tanto me han enseñado y sigo leyéndolos). Por otra parte todo el conocimiento que uno brinda proviene mayormente de normas que son públicas, que están por ahí, y que lo difícil es saber que existen, pero no es nada inventado.
Y para terminar, creo que por más que yo diga cómo se debe hacer algo, para una persona que no está en el tema no le solucionará su problema (salvo pequeñas dudas de trámites, pero esas las podrá evacuar por este blog o por la infinidad de páginas que existen que tratan de lo mismo) porque no alcanza saber el qué, sino que hoy en día más importante que saber, es darse cuenta de cómo utilizar ese conocimiento, de cómo hacerlo y eso no lo digo aquí. Hoy el Contador Público, ya no es aquél oficinista que sólo hacía la liquidación fiscal o que registraba facturas con el único fin de cumplir con reglas formales. Eso yo ya lo viví. El tema fiscal hoy en día es casi un dato, es difícil pero existen una gran cantidad de trámites y liquidaciones que ya no tiene sentido la intervención de un Contador ni de un Gestor, lo puede hacer doña María desde su casa y con un teléfono. Hoy lo difícil es anticiparse, proyectarse, estar actualizado, brindar información adecuada para la toma de decisiones no al mes sino al día siguiente; y por supuesto que todo eso se hace con un bagaje cultural importante, pero sólo con tenerlo no alcanza.
Respuesta:
César, lamento la situación que estas viviendo. Realmente de angustia pero seguramente podrás encontrar algo muy pronto que te haga recordar estos días como una pesadilla y con el tiempo sólo recordarás lo bueno de tu experiencia.
Algo importante también en la respuesta que te daré es saber sus limitaciones. Yo no soy Abogado, y creo que lo mejor es que te asesores con un profesional en la materia. Seguro que te sabrá guiar mejor que esta pequeña respuesta.
Como no me gusta dejar sin darte una ayuda, lo que sigue tomalo como una Guía pero no más que eso.
Cuando uno trabaja por 8 años, ya sea con contrato o sin contrato; hay un principio que es el de la realidad en que no te ayuda para este momento. Porque se puede decir que si bien no existía el contrato, sí existió un consentimiento expreso, de lo contrario podrías haber dejado de trabajar.
Las Unipersonales, en cuanto cumplieran con las formalidades impuestas a la Unipersonal (pago de sus impuestos, contribuciones, etc); no se les exigía ninguna (ni se les exige) condición adicional para funcionar. El tema del Contrato era más bien un seguro para la empresa que te tomaba y generalmente lo hacían las empresas en que la relación de trabajo era dudosa. Y me refiero a dudosa en cuanto a si se rozaba la relación de dependencia, si se quería ocultar la subordinación jurídica, y si el único fin era buscar pagar menos al BPS.
Pero convengamos que ese beneficio de pagar menos, era y es para las dos partes. No se puede sostener que el único beneficiado era la empresa y vos no. Todo esto surge por fines de la década del 90, en que había una gran crisis, se despedían a los empleados y se tomaban a otros más baratos. La idea fue que si era por una reestructura, se tomaran a esos mismos empleados pero como Unipersonales, obviamente si era posible hacerlo, como por ejemplo vendedores y o viajantes. Yo no sé tu historia, pero si vos fuiste empleado y luego te despiden y te toman como Unipersonal, la ley dice que no se supone que hay un ánimo de evasión porque proviene de una reestructura.
Volviendo al tema, entonces vos preguntás si podrias reclamarle un despido y un seguro por desempleo.
Yo pienso que sí, y creo que tienes cosas a favor de no tener un contrato y cosas en contra.
A favor:
Me parece que cuando analices el caso con tu abogado, posiblemente él querrá demostrar que en realidad había una relación de dependencia y por lo tanto el gran objetivo es tratar de configurar que fuiste un empleado, tendrás un año para iniciar juicio y puedes ir hasta 5 años para atrás; y reclamar de todo. Realmente si bien es un derecho, te diré que este camino es poco recomendado cuando te mueves en círculos pequeños, yo lo dejaría como último recurso.
En contra:
La contra más grande es que al no tener contrato, simplemente no puedas demostrar ni que fuiste un empleado con otra fachada, ni que eras una unipersonal exclusiva (salvo el tema de la facturación, que es algo a tu favor). Al no tener contrato también no sabías cuándo se terminaría tu posible relación, y eso también te puede jugar en contra.
Aunque mi consejo en esta situación es en principio aceptar que la relación laboral se terminó y tratar de negociar una salida que le sirva a ambas partes. Y la salida a ambas partes es que ellos no tengan un juicio ni pasar mal, ni perder una persona que trabajó años y años y que mañana necesiten algo y puedan consultarle y a vos que te permitan tener una indemnización equivalente a un despido parecido al de un dependiente y a los seis meses que te daría el Estado si estuvieses en caja. Todo eso puedes sumarlo y pedir que te lo paguen en 6 pagos, o 6 cheques o que te den 6 meses más de trabajo a condición de que en caso de que te surja una oportunidad tienes el derecho a retirarte pero que igualmente cobrarás los meses que te resten. Eso es así: Negocian que te seguiran pagando por 6 meses más con un pequeño plus por el tema del Seguro por Desempleo, a vos te permite ir mentalizándote, encontrar otro trabajo y ellos seguir pagando casi el mismo costo manteniendo las tareas que se realizaban pero ya sabiendo que un tema está solucionado, pero si a vos a los tres meses te surge una oportunidad, te vas y ellos te tienen que seguir pagando los tres meses restantes.
La verdad que no sé el éxito que puedas tener, porque seguramente estas cosas suceden cuando hay crisis, y como dicen: en las crisis se pueden abrir oportunidades. Puedes plantear otras soluciones, como ser que te den o te consigan con sus contactos otro trabajo, o si tienen cartera de clientes, que te den un par de clientes, o cobrar en especie, por ejemplo si tienes un auto a tu disposición, cobrarte con el auto … pero no te quedes sólo con el juicio que eso me parece que es lo peor que hay.
Suerte!!!
Darío
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Nombre: Marcelo
Su Comentario o Pregunta: Hola, que tal?… quisiera abrir una empresa unipersonal o monotributo, quisiera saber a cuanto asiende el impuesto para empezar, hablo de BPS, DGI, Y BANCO DE SEGUROS, perdona la molestia…
Gracias
Hora: Miércoles noviembre 9, 2011 at 1:30 pm
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Hola Marcelo
La verdad que tu pregunta es bastante genérica, y por lo tanto no podré responderte con tanta casuística porque se hacen respuestas muy largas que no te ayudarán y tampoco sirve para la dinámica del Blog. La idea del mismo es que cada post que escriba, tenga un tema puntual y otros sí que ayuden al puntual pero que permita luego por una búsqueda llegar al tema. Sino (y te lo explico en ti a todos los que lo lean) se convierte en un blog con mucho contenido que no se encuentra nada y el esfuerzo se disfuma.
En tu pregunta hay un tema muy interesante que curiosamente el propio Estado no lo resuelve ni siquiera informativamente. Y me refiero al tema Banco de Seguros del Estado. Y cuando hablamos del BSE en este ámbito, el de inscribir una empresa legalmente; nos referimos al Seguro por Accidente de Trabajo.
Cuando uno tiene personal, es obligatorio realizar la inscripción por los dependientes; pero cuando es una Unipersonal sin Dependientes, no hay obligación y si bien se puede realizar la inscripción, la misma es voluntaria.
Lo curioso es que cuando vas a la página Web del BSE, no habla nada del tema, hace una breve mención pero no profundiza, como si en el País no existieran miles y miles de Unipersonales. Y con respecto al Monotributo, tampoco dice nada: http://www.bse.com.uy/bse/interna.php?id=300&ori=104
Más sorprendente es cuando uno va a la página del BPS, y habla allí de los derechos que tienen los trabajadores con relación al Subsidio por Enfermedad (http://www.bps.gub.uy/Trabajadores/do/SubsidioEnfermedad.aspx?menu=trabajadores); verás que habla de la Unipersonal y del Monotributo, te dice incluso lo que te pagaría y del trámite que tendrías que hacer pero no se sabe cómo se hace el trámite y tampoco te ayuda a saber el costo, etc.
Por lo tanto en el tema del BSE, cuando sos Unipersonal o Monotributo; en los costos que te pasaré no está incluído el mismo y tampoco tienes obligación de pagar si no tienes empleados.
Con respecto a la DGI, si es Monotributo, lo incluye en el costo que te pasaré porque justamente el impuesto tiene la característica de ser unificado para simplificar la actividad a pequeños emprendimientos o giros; por lo tanto al pagar el Monotributo también pagás BPS y DGI.
Pero para DGI si no eres Monotributo y sos Unipersonal, allí sí puede existir alguna variedad de aportes que depende de la actividad y también de lo que tu decidas.
A todo esto, se abren más casos si tienes conyuge, o no, si tienes hijos o no, y si tienes dependientes o no y la cantidad de ellos.
Para ver los costos del Monotributo puedes ver en el blog: https://abilleira.wordpress.com/2011/10/21/un-taller-mecanico-%c2%bfpuede-ser-monotributo/
Y para ver los costos en el BPS de una Unipersonal te muestro lo siguiente:
Resumen: El BPS abandonó la práctica de proceder a nominalizar lo que percibía una empresa unipersonal o un profesional universitario cuando constataba que los mismos en realidad no eran independientes sino que eran empleados encubiertos; pero dicha posición fue sólo para esos casos cuando debería generalizarse a todo tipo de relación (aún las que están en negro); por otra parte el artículo comenta situaciones en que el organismo considera que de darse son indicios de subordinación y por lo tanto no podrían ser considerados como tercerizados y es en los casos de que la facturación sea correlativa (o sea que sólo trabaja para una única empresa) y cuando se terceriza el corazón del negocio.
MARCELA DOBAL – El País – 09/06/2011
Tras fallos del Tribunal de lo Contencioso Administrativo a favor de contribuyentes, el BPS cambiará la forma en que calcula multas y recargos cuando detecta relaciones de dependencia encubiertas como unipersonales o servicios profesionales.
R.D. N° 13-18/2011.-
Montevideo, 11 de mayo de 2011.-
RELACIONES DE DEPENDENCIA PROFESIONALES UNIVERSITARIOS Y EMPRESAS UNIPERSONALES.
No “nominalización” de montos imponibles para cálculo de aportes.-
ATYR/1213
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VISTO: el planteamiento efectuado por la Dirección Técnica de la Asesoría Tributaria y Recaudación respecto a la determinación del monto imponible de trabajadores profesionales universitarios y empresas unipersonales cuando son declarados trabajadores dependientes de empresas;
CONSIDERANDO: I) que se comparten los elementos aportados por la referida Dirección en informe I/36/2011, de 04.05.2011; II) que no siendo asimilable esa situación, cuando son declarados dependientes, con aquellos trabajadores no declarados total o parcialmente, en cuyos casos la posición del Organismo es que al monto líquido que poseen como remuneración se les adicionan los aportes personales que se suponen retenidos y no vertidos (criterio denominado “de nominalización”), se comparte que en dichas situaciones no corresponde sino tomar como monto imponible el que poseen establecido como remuneración bajo la denominación de honorarios; III) que tanto el profesional universitario como el titular de empresa unipersonal son trabajadores que poseen otros requisitos o formalidades ante organismos estatales y paraestatales que le imponen como obligación el pago de tributos y paratributos;
ATENTO: a lo expuesto precedentemente;
EL DIRECTORIO DEL BANCO DE PREVISIÓN SOCIAL
R E S U E L V E :
1°) ESTABLECER QUE PARA DETERMINACIÓN DEL MONTO IMPONIBLE DE LOS TRIBUTOS QUE RECAUDA EL BANCO DE PREVISIÓN SOCIAL, EN LOS CASOS DE RELACIONES DE DEPENDENCIA QUE INVOLUCRAN A PROFESIONALES UNIVERSITARIOS Y EMPRESAS UNIPERSONALES, SE CONSIDERARÁN COMO BASE DE CÁLCULO LOS HONORARIOS O IMPORTE NETO DE FACTURACIÓN, QUE SURJAN DEL RELEVAMIENTO EFECTUADO, SIN PROCEDERSE A SU NOMINALIZACIÓN.-
2°) PASE A LA ASESORÍA TRIBUTARIA Y RECAUDACIÓN A SUS EFECTOS.-
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Contador Público Darío A. Abilleira Alvarez - MIRADAS TRIBUTARIAS desde URUGUAY 